碧水源創(chuàng)業(yè)板IPO獲通過涌金系參股涉嫌侵吞數(shù)億國資

2010年03月20日 22:42
來源：華夏時報作者：郝英

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本報記者郝英北京報道

3月5日，北京碧水源科技股份有限公司(下稱碧水源)IPO獲得證監(jiān)會發(fā)審委審議通過。記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，就是這樣一家已經(jīng)過會的企業(yè)，在上市前不到兩年的時間里，其大股東存在著明顯的關聯(lián)交易，甚至造成了至少3個億的國有資產(chǎn)流失。

碧水源原大股東云南國際信托投資公司(下稱云南國信)，在2007年至2008年短短的一年時間里，針對旗下資產(chǎn)碧水源公司7.5%的股權(quán)處置問題出現(xiàn)了異常的反覆。其中，僅在部分股權(quán)的轉(zhuǎn)讓問題上，就出現(xiàn)了轉(zhuǎn)讓-終止-再轉(zhuǎn)讓-再終止-再轉(zhuǎn)讓的離奇變化。最終，云南國信將這部分碧水源股權(quán)以幾乎平價的方式轉(zhuǎn)讓給了自己的關聯(lián)人。其中，5%25%的股權(quán)被轉(zhuǎn)讓給了時任云南國信董事長劉剛的妻子和涌金實際控制人魏東的母親等9名受讓人，2025%的股權(quán)被轉(zhuǎn)讓給關聯(lián)公司上海納米。

北京大學證券研究所所長呂隨啟在接受《華夏時報》記者采訪時表示：“碧水源的股權(quán)中涉嫌關聯(lián)交易問題的暴露，對于審批該企業(yè)上市的監(jiān)管層來講，應該重新審視這個問題，因為有這么多關聯(lián)交易、內(nèi)幕交易的存在，不能保證公眾利益不受侵害。

針對云南國信在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉嫌關聯(lián)交易一事，云南省銀監(jiān)局3月17日向《華夏時報》記者明確表態(tài)：“將針對此事展開調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中存在違紀違規(guī)問題，將依法作出相應處理，絕不姑息養(yǎng)奸?！?

涉嫌暗中籌劃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

2006年9月18日，云南國信與碧水源簽訂《增資協(xié)議書》，以2000萬元的代價換取了碧水源7.5%的股權(quán)。同年10月，云南國信向云南省銀監(jiān)局提交了《關于開展瑞源集合資金信托計劃的工作報告》，瑞源計劃融資規(guī)模1400萬元，目的是用于受讓云南國信持有的5.25%碧水源股權(quán)。因這部分股權(quán)的成本價為1400萬元，11月22日，云南省銀監(jiān)局向云南國信發(fā)出《監(jiān)管提示》，要求其提交交易合理性的論證說明。隨后云南國信提交報告稱，交易系以公平市場價格進行。

云南省銀監(jiān)局信托科負責人3月17日在接受記者采訪時表示：“監(jiān)管提示不是每個信托計劃報上來都會發(fā)送，如果發(fā)送了監(jiān)管提示，就說明我們認為有一些需要關注的風險點與問題。

2007年3月1日，瑞源信托計劃正式成立。根據(jù)云南國信向云南省銀監(jiān)局提交的工作報告可知，該信托計劃推介期為2007年2月13日至28日，共募集資金1400萬元，受益人45人。

記者發(fā)現(xiàn)，在瑞源信托計劃的推介期開始前兩個多月，就已經(jīng)有人向該計劃繳款。

2006年12月13日至15日，共有張毅、吳凡、沈靜、深圳合辰4名委托人向云南國信繳款，早于該信托計劃推介期兩個月。

針對這個問題，北京某信托投資公司工作人員向記者表示：“有人在信托計劃的推介期之前就已經(jīng)繳款之事，幾乎是不可能的。因為在推介期之前，信托專戶都沒有開出來，錢往哪繳？而且這個事情蹊蹺的是，委托人提前兩個多月把錢繳過來圖什么，又沒有利息，這個行為不符合一般投資人的正常思維。因為規(guī)范的操作是按照金額優(yōu)先原則決定委托人能不能買到信托產(chǎn)品，而不是時間優(yōu)先。

雖然目前無法得知這4人先于推介期繳款是何原因，但從云南國信轉(zhuǎn)讓碧水源股權(quán)的最后結(jié)果看，這4個人都成為了云南國信股權(quán)轉(zhuǎn)讓鬧劇中最后的贏家，即平價獲得股權(quán)的人。

從瑞源信托計劃推介書可知，該計劃分為穩(wěn)健型與進取性兩類，穩(wěn)健型計劃募資1120萬元，進取型計劃募資僅為280萬元。而這4個最后的贏家都參加了進取型的計劃并且出手闊綽。資料顯示，4人共計繳款89萬元，占進取型計劃募集總額的32%。這4個提前繳款的人中，目前已確定有兩人身份特殊，吳凡為時任云南國信董事長劉剛的妻子、沈靜則持有涌金集團10%股權(quán)，而涌金對云南國信是控股地位。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓風云突變

2007年3月1日，云南國信與瑞源信托計劃簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，約定將5.25%的碧水源股權(quán)轉(zhuǎn)讓與該計劃，自股權(quán)變更登記日起，這部分股權(quán)及相應股東權(quán)益由瑞源信托計劃享有。

但直到瑞源信托計劃解散，雙方也未能按約定辦理股權(quán)變更登記。

2007年11月23日，瑞源信托計劃在少量信托利益以貨幣形式劃入45名受益人賬戶后宣布終止。

2007年11月19日，就在瑞源信托計劃進入清算程序的過程中，云南國信卻與瑞源計劃的9名進取型受益人簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，約定將云南國信持有的5.25%碧水源股權(quán)轉(zhuǎn)讓與這9名進取型受益人。由于公司法限制持股一年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓的政策原因，該部分股權(quán)未能在當時過戶，雙方隨即又簽訂了《委托持股合同》

在這9個準備受讓碧水源股權(quán)的受益人中，有幾人身份特殊。劉世瑩，擬受讓286萬股，她是涌金集團董事長魏東的母親，涌金集團為云南國信的控股股東；吳凡，擬受讓41萬股，她是時任云南國信董事長劉剛的妻子；沈靜，擬受讓33萬股，她持有涌金集團10%的股權(quán)；魏鋒，擬受讓18萬股，他是涌金集團董事長魏東的兄長，同時也在涌金系中擔任重要角色。

就在云南國信與這9個人簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓》與這委托持股合同》三個月后，2008年2月27日，云南國信突然又與這9個人解除了上述兩項合同，理由為“無法辦理股權(quán)變更登記”

這個解釋顯然無法讓人信服。

云南國信在與上述9人簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》之時，一同簽訂了《委托持股合同》，顯然是對短期內(nèi)無法過戶一事早有預料，隨即簽訂了待持股協(xié)議，此后又以已經(jīng)做好相應準備來說明解除所有合同的原因，有前后矛盾之嫌。

2008年4月29日，在云南國信與上述9人解除相關股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同僅僅兩個月后，涌金集團董事長魏東跳樓自殺。

而此前已有傳言，涌金系在一系列收購、重組活動中涉嫌國有資產(chǎn)流失，有關部門正在調(diào)查。

魏東自殺之后，更有人認為相關部門對涌金系的調(diào)查將陷入僵局。事實證明，魏東死后，相關調(diào)查未獲任何重大突破。

對于瑞源信托計劃中的一波三折，云南國信相關人員對記者三緘其口，給予的答復為：“瑞源信托計劃沒有什么不妥之處，也沒有必要對此事做任何說明。