2010年04月03日 16:47
來源：新華網(wǎng) 作者：潘曄

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新華網(wǎng)南京4月3日電(新華社記者 潘曄) 中國證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局4月1日正式對故意隱瞞實際控制人變更而欺詐上市、涉嫌違反證券法律法規(guī)的江蘇三友立案調(diào)查。

此案之所以備受關(guān)注，不僅因為是江蘇證監(jiān)局2010年第1號調(diào)查案件，更因其為滬深股市誕生以來涉嫌欺詐上市時間拉鋸最長的造假案件。雖然立案調(diào)查結(jié)果尚未公布，但只有嚴加徹查，讓相關(guān)責(zé)任者受到應(yīng)得懲處，才能重新樹立法律的尊嚴，還市場以公平。

事件的性質(zhì)和影響非常惡劣。作為一家市值不過1.63億元的民營企業(yè)，6年內(nèi)涉嫌造假及虛假陳述的報告達13份，其數(shù)量之多、涵蓋類型之廣令人咋舌。如果不是今年3月26日公布的權(quán)益變動公告，其6年前已經(jīng)變更實際控制人的秘密或許還將隱藏更久。這種被法律界稱為“欺詐發(fā)行”和影重大遺漏”的行為，已經(jīng)侵犯了中小投資者的合法權(quán)益，也違反了信息披露的管理規(guī)定。

案件暴露出公司管理層的誠信危機。從問題被暴露到立案核查，江蘇三友既沒發(fā)公告澄清也沒停牌，而是繼續(xù)交易，任其股價一跌再跌。對于一家全流通上市公司，這極可能讓了解內(nèi)情并與之利益關(guān)聯(lián)的股東出逃，給不明真相的中小投資者帶來慘重損失。即使公司管理層公告承諾在2010年3月26日至2012年3月26日內(nèi)不轉(zhuǎn)讓不減持股票，但怎么可能讓信心喪失的投資者信服呢？

案件也對新股發(fā)審機制尤其是第三方獨立鑒證機構(gòu)發(fā)出拷問。據(jù)相關(guān)會議紀要顯示，南通市經(jīng)貿(mào)委、財政局、國資辦、國稅局、信訪局、工商局等18個部門在其上市前均知悉實際控制人變更，但沒有一個部門在其遞交虛假上市材料時公開表示質(zhì)疑，這就難保不讓社會生發(fā)出相關(guān)部門權(quán)力操持者可能被“封口”的猜疑；被公眾依賴作為第三方獨立鑒證機構(gòu)的事務(wù)所及中介機構(gòu)，如保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所，是否盡到了調(diào)查核實的應(yīng)盡責(zé)任，都很令人懷疑。

上市公司造假多發(fā)呼喚進一步加大監(jiān)管力度。近年來，從銀廣廈、藍田、科龍，到五糧液、航天信息、雙匯發(fā)展等，這些涉嫌財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、包裝上市案件的相關(guān)責(zé)任人都受到了應(yīng)得懲處，但案件的多發(fā)也同樣表明造假者尚未受到足夠警示。應(yīng)強化法律法規(guī)，加大處罰力度，提高違法違規(guī)的機會成本，高懸正義之劍，讓那些鋌而走險者望而卻步，盡力為證券市場營造一個公平、透明、健康的發(fā)展環(huán)境。

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