2010年04月13日 21:00
來源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 作者：于海濤 溫潔

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核心提示：證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審部近期對(duì)發(fā)行審核涉及的法律事項(xiàng)等進(jìn)行更嚴(yán)格界定，尤其是對(duì)上市前“突擊入股”從嚴(yán)核查，明確要求增加對(duì)申報(bào)前最近一年新增股東的核查及披露，自然人股東需披露近五年履歷情況等。

“這是為防止利益輸送，共同設(shè)立子公司，存在損害擬上市公司其他股東的可能。”一位上海券商投行部老總說。

此前部分企業(yè)為海外上市搭建“紅籌”架構(gòu)，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審部明確，請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)“審慎對(duì)待”，并請(qǐng)發(fā)行人考慮將境外特殊目的公司的結(jié)構(gòu)去除。如果實(shí)際控制人確為境外公民或法人的，同時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，可以不做調(diào)整。

對(duì)于控股股東層次復(fù)雜、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的，要求股權(quán)應(yīng)當(dāng)清晰，同時(shí)充分披露復(fù)雜的控制關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)并不存在故意規(guī)避實(shí)際控制人或控股股東監(jiān)管的行為及影響發(fā)行人獨(dú)立性的關(guān)聯(lián)交易、兼職等。

對(duì)于兼職，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審部則明確，發(fā)行人高管不得在控股股東、實(shí)際控制人擔(dān)任除董事以外的行政職務(wù)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人除擔(dān)任發(fā)行人董事長、總經(jīng)理外，還在其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任重要管理職務(wù)的，要求說明如何保證客觀公正、獨(dú)立履行職務(wù)。相關(guān)人士需就此事項(xiàng)出具承諾。

有的企業(yè)存在情況不清的自然人股東或人數(shù)較多的股東，被要求加大披露力度，包括自然人股東與發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高之間的關(guān)系，并說明是否存在委托持股、信托持股等情況。

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