2013年03月08日 10:15
來(lái)源：鳳凰財(cái)經(jīng)

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鳳凰財(cái)經(jīng)訊 康美藥業(yè)涉嫌財(cái)務(wù)造假案再起波瀾。今日早間，中能興業(yè)在其微博稱，已經(jīng)向證監(jiān)會(huì)發(fā)函，要求確認(rèn)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)“分析與調(diào)查、融券賣出、再發(fā)布報(bào)告”這種做空操作是否符合證券交易相關(guān)的法律法規(guī)。

在2012年底，中能興業(yè)聯(lián)合《證券市場(chǎng)周刊》發(fā)表《康美謊言》，質(zhì)疑康美藥業(yè)涉嫌累計(jì)至少虛增18.47億元資產(chǎn)。本周再次發(fā)表《謊言第二季》進(jìn)一步質(zhì)疑研發(fā)用地為荒地

而康美藥業(yè)則數(shù)度發(fā)布公告澄清傳聞，稱真實(shí)有效無(wú)虛假披露。

據(jù)相關(guān)消息，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)受理了投資者實(shí)名舉報(bào)的康美藥業(yè)涉嫌造假案。

以下為申請(qǐng)函全文：

致信證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求確認(rèn)做空的合法性

請(qǐng)求中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)確認(rèn)做空的合法性

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)：

我司是一家從事公司基本面研究的投資咨詢機(jī)構(gòu)。2012年12月15日，我司與《證券市場(chǎng)周刊》記者聯(lián)合寫作了《康美謊言》一文?！犊得乐e言》的研究結(jié)論是：在土地購(gòu)買和項(xiàng)目建設(shè)上涉嫌造假，至少虛增了18.47億元的資產(chǎn)，幾乎是公司2002-2010年9年凈利潤(rùn)的總和。2013年3月2日，我司研究員與《證券市場(chǎng)周刊》記者聯(lián)合寫作了《康美謊言第二季》，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查取證，我們發(fā)現(xiàn)：康美藥業(yè)916畝7.6億元的無(wú)形資產(chǎn)，實(shí)際位置位于一座140米高的荒山上。

《康美謊言》及相關(guān)報(bào)告發(fā)表后，不斷有專業(yè)人士質(zhì)疑我司在融券做空康美藥業(yè)。截至目前，我司及關(guān)聯(lián)人員未持有任何空頭頭寸。我司也沒(méi)有將與康美藥業(yè)有關(guān)的任何研究與調(diào)查信息提前透露給第三方以謀取利益。

2011年10月26日，貴會(huì)發(fā)布了《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》。轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的全面開展，對(duì)于改變單邊市場(chǎng)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步健全交易機(jī)制，意義重大。2013年2月28日，轉(zhuǎn)融券試點(diǎn)工作也已正式啟動(dòng)。隨著轉(zhuǎn)融券業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，勢(shì)必有更多的研究力量出現(xiàn)，挖掘上市公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)、公司治理等方面的信息，以市場(chǎng)的方式推動(dòng)上市主體的健康發(fā)展。

懇請(qǐng)貴會(huì)確認(rèn)如下做空操作是否違背《證券法》以及其他相關(guān)法規(guī)的規(guī)定：投資研究機(jī)構(gòu)通過(guò)分析研究與實(shí)地調(diào)查等手段，對(duì)發(fā)現(xiàn)的有疑問(wèn)證券先融券賣出，然后再發(fā)布看空的報(bào)告以謀求利益?？纯?qǐng)?bào)告限于陳述事實(shí)。這意味著看空?qǐng)?bào)告絕不能包含虛假信息，因?yàn)榫幵觳鞑ヌ摷傩畔⑦`反了《證券法》以及刑法》的相關(guān)規(guī)定。看空?qǐng)?bào)告也不包括投資評(píng)級(jí)、目標(biāo)股價(jià)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)這些主觀性很強(qiáng)的內(nèi)容。

懇請(qǐng)貴會(huì)確認(rèn)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)“分析與調(diào)查、融券賣出、再發(fā)布報(bào)告”這種做空操作是否符合證券交易相關(guān)的法律法規(guī)。

北京中能興業(yè)投資咨詢有限公司

2013年3月6日

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