2012年01月10日 16:07
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財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處

1、財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)煙臺(tái)冰輪集團(tuán)有限公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該公司存在資產(chǎn)不實(shí)8.61億元、收入不實(shí)14.22億元、成本費(fèi)用不實(shí)13.61億元等會(huì)計(jì)違規(guī)問(wèn)題。其中：該公司在編制2009年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，將不具有控制權(quán)的5家單位納入合并報(bào)表合并范圍，多計(jì)資產(chǎn)8.66億元、多計(jì)所有者權(quán)益3.58億元、多計(jì)營(yíng)業(yè)收入15.24億元。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了處理決定，并對(duì)該公司予以罰款的行政處罰。煙臺(tái)冰輪集團(tuán)有限公司已按照要求進(jìn)行整改，調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

2、財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)山東黃金礦業(yè)股份有限公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該公司存在資產(chǎn)不實(shí)342萬(wàn)元、收入不實(shí)278萬(wàn)元等會(huì)計(jì)違規(guī)問(wèn)題。其中：該公司下屬山東金洲礦業(yè)集團(tuán)有限公司少計(jì)營(yíng)業(yè)外收入173萬(wàn)元；下屬新城金礦多計(jì)2007年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本137萬(wàn)元, 多計(jì)2008年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 132萬(wàn)元，多計(jì)2009年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本76萬(wàn)元。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了處理決定，并對(duì)山東金洲礦業(yè)集團(tuán)有限公司、新城金礦、三山島金礦分別予以罰款的行政處罰。山東黃金礦業(yè)股份有限公司已按照要求進(jìn)行整改，調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

3、財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)山東魯能集團(tuán)有限公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該公司存在資產(chǎn)不實(shí)2518萬(wàn)元、成本費(fèi)用不實(shí)2410萬(wàn)元、利潤(rùn)不實(shí)1720萬(wàn)元等會(huì)計(jì)違規(guī)問(wèn)題。其中：該公司編制2009年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，內(nèi)部交易抵銷不充分，多計(jì)投資收益1534萬(wàn)元、多計(jì)營(yíng)業(yè)成本2482萬(wàn)元；下屬重慶魯能開(kāi)發(fā)(集團(tuán))有限公司將委托貸款利息收入沖減開(kāi)發(fā)成本，少計(jì)2009年收入1437萬(wàn)元。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了處理決定。山東魯能集團(tuán)有限公司已按照要求進(jìn)行整改，調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

4、財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該事務(wù)所在個(gè)別審計(jì)項(xiàng)目中，存在未制定審計(jì)計(jì)劃、未確定審計(jì)重要性水平、未對(duì)銀行存款賬戶實(shí)施函證等問(wèn)題。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了整改通知書(shū)。北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所已按照要求進(jìn)行整改。

5、財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)山東魯能集團(tuán)有限公司的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了延伸檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該事務(wù)所在審計(jì)中存在執(zhí)行存貨監(jiān)盤程序不到位、實(shí)質(zhì)性測(cè)試范圍不完整、對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠充分等問(wèn)題。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐山東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了整改通知書(shū)。中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所已按照要求進(jìn)行整改。

財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處

1、財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)青島雙星股份有限公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該公司存在收入不實(shí)129萬(wàn)元、成本費(fèi)用不實(shí)159萬(wàn)元等會(huì)計(jì)違規(guī)問(wèn)題，少繳各項(xiàng)稅款189萬(wàn)元。其中：該公司下屬雙星輪胎銷售有限公司2009年度由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題給予客戶980萬(wàn)元折讓，未按規(guī)定開(kāi)具增值稅紅字專用發(fā)票。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了處理決定。青島雙星股份有限公司已按照要求進(jìn)行整改，調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

2、財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)青島特銳德電氣股份有限公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該公司存在負(fù)債不實(shí)101萬(wàn)元、利潤(rùn)不實(shí)62萬(wàn)元等會(huì)計(jì)違規(guī)問(wèn)題，少繳各項(xiàng)稅款14.7萬(wàn)元。其中：該公司2009年在上市發(fā)行費(fèi)用中違規(guī)提取上市酒會(huì)費(fèi)用97萬(wàn)元。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了處理決定。青島特銳德電氣股份有限公司已按照要求進(jìn)行整改，調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

3、財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司青島分所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該事務(wù)所在未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)情況下，對(duì)雙星輪胎銷售有限公司2009度由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題給予客戶980萬(wàn)元折讓未開(kāi)具增值稅紅字專用發(fā)票的事項(xiàng)予以確認(rèn)。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐青島市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處依法下達(dá)了整改通知書(shū)。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司青島分所已按照要求進(jìn)行整改。